英国论坛
大批俄罗斯寡头在往年二月由于俄乌和平被英美等东方国度严峻制裁的动静，大家都知道了。
当初快半年时间过来了，从最新披露来看，这些寡头似乎依然绳之以法，并无遭到甚么本质影响。
2022年8月，BBC和Finance Uncovered的联结考察发现，俄罗斯总统普京中心圈成员、受制裁的俄罗斯寡头奇妙地钻了英国企业窃密和通明度法律中的破绽。
例如，普京密友、俄罗斯亿万富豪Arkady Rotenberg和Boris Rotenberg兄弟经过注册多家英格兰无限责任合伙人公司（English Limited Partnerships，简称ELPs）购卖价值千百万美元的艺术品，腾挪被东方国度解冻的财产。
顺着Rotenberg兄弟的事件，BBC又挖出一个首要发现：因为不受英国公司法的制约，ELP常被滥用于从事欺诈、恐惧主义和洗钱等不法流动。
更使人细思极恐的是，此类公司曾经有一套成熟的运作链条，成为英国法律体系的漏网之鱼。
那末问题来了：甚么是ELP？为何这种公司常被用于洗钱？这些空壳公司究竟是如何运作的，以至于逃脱英国监管部门的管制呢？
上面，咱们就分别来看。
甚么是ELP？为何罕用于洗钱？
所谓ELP，英格兰无限责任合伙人公司，英文名为English Limited Partnerships，是英国常见的一种公司方式。
ELP本来是合法的，合用于房地产公司、投资及养老基金等，享用税务优惠，且投资者的危险责任金额无限。
不外，与大少数公司不同，ELP没有独自的法律身份，这象征着这种公司不克不及具有资产，没有受害一切人，也不克不及合法地开设银行账户。
2017年，英国政府颁布全新的企业通明法规，要求提供无关终究具有或管制人的信息，但惟独ELP除外，此类公司被要求地下的业务流动信息很少。
也正因如斯，ELP自那当前常被滥用，从事欺诈、恐惧主义和洗钱等不法流动。
数据显示，自2017年以来，英国新成立了4500多家ELP公司，比以前5年内新成立的2950家公司多出了53%。
而经过剖析数千份泄漏的公司记载，BBC与Finance Uncovered也发现，有些ELP有实益具有人，并有证据显示有些ELP曾开立银行账户及协助金融罪案。
俄罗斯寡头兄弟利用ELP成立空壳公司逃避制裁再说回到本文的客人公——Rotenberg兄弟。普京身旁有得多心腹，但Rotenberg兄弟绝对是陪伴他时间最长的。哥哥Arkady是普京发小，普京十二岁时便和他一同学柔道。
2008年，Arkady以3.48亿美元的优惠价钱从俄罗斯自然气工业股分公司收购了5家修建公司，并将其整合为一家新公司Stroigazmontazh，次要从事自然气管道的建立，是俄罗斯自然气工业股分公司最大的承包商。
该公司成立不久便失掉了承建从波罗的海到德国北溪的自然气管道的大名目，起初又在没有竞标对手的状况下，失掉建筑从库页岛到符拉迪沃斯托克的、价值70亿美元的大名目。
2014年，Rotenberg兄弟经过和普京的瓜葛，失掉了俄罗斯索契冬奥会的各类总价值近100亿美元的合同。在那以前的两年里，兄弟俩的身家减少了25亿美元。2015年，他失掉的俄罗斯国度定单达到83亿美元。
2020年，Rotenberg兄弟被美国参议院委员会列为考察对象，考察的起因是他们利用遍布寰球的空壳公司网络购卖价值千百万美元的艺术品，来逃避2014年俄罗斯兼并克里米亚后美国实行的制裁。
值得留意的是，在Rotenberg兄弟宏大的空壳公司网络中，有一家名为Sinara的英国公司，从公司属性上看就是ELP。
Sinara公司成立于2017年1月，于2019年解散，营业地点位于伦敦Oxford Circus左近，业务波及游览和票务办事。
在2017年7月至2018年6月期间，Sinara向一名艺术参谋发了14次电汇，每次9500 美元，共计13.3万美元（约合89.9万人民币）。美国参议院的讲演称，因为过后的英国法律不需求披露Sinara的实际具有者，因此这名参谋为Rotenberg兄弟腾挪资金提供了方便。
对此，英国下议院税收和败北专责小组主席、工党议会议员Margaret Hodge说：“像Rotenberg家族这样在美国多年遭到制裁的人，却仍可以利用英国的公司架构，经过这些架构将他们的钱从俄罗斯带出来，而后随便花掉。这真是一个丑闻。”俄罗斯寡头是如何借助ELP洗钱的？看完俄罗斯寡头利用ELP洗钱的案例，咱们不由猎奇：这些空壳公司究竟是如何运作的，以至于逃脱英国监管部门的管制呢？详细来讲，次要有下列三个步骤。1. 寻觅代理机构经考察发现，大少数ELP是由所谓的公司组建代理人建设的，后者提供注册地址和行政反对。在自2017年以来新注册的4500家ELP中，四分之一是由五家英国代理机构成立的。这些机构在为东欧和俄罗斯的客户创立匿名英国公司方面有过往记载，他们注册成立的一些公司也与包罗洗钱在内的金融犯法无关。公司记载显示，至多产的代理机构是由英国俄裔会计师Elena Dovzhik和拉脱维亚业务火伴Ineta Utināne运营的LAS。
这位英国女商人经过LAS赚了数以百万计的美元，公司的业务包罗为东欧和中亚的客户组建和办理数百家匿名英国公司。LAS最先担任建设苏格兰无限合伙人公司（SLP），但在这种公司一再关涉到严重国内洗钱丑闻之后，英国政府修正了法律，这些公司必需提供无关终究具有或管制人的信息。自那当前，SLP注册数量简直当即降落了近一半，LAS将留意力转向了ELP 。BBC的考察发现，与LAS无关的一些ELP公司涉嫌参预犯法流动。其中，一家名为Always Efficient LLP的公司被发现是最大的俄语比特币买卖所BTC-e的幕后操控者，该买卖所于2017年被美国司法部因洗钱指控而封闭。2021年，使用LAS分割地址的fazze.com网站被指在俄罗斯发动了一场环抱疫苗的虚伪信息静止，传布阿斯利康疫苗会把接种者变为黑猩猩的谎言。
Donnea Business LP旗下的ELP公司则被指在乌克兰逃税，还有另外一家名为Cosalima Trade LP的ELP，由俄罗斯政府通缉的一位俄罗斯商人管制，波及一宗500万英镑的欺诈犯法。对此，LAS的老板Elena Dovzhik辩白说：“多年前咱们为一些终究被指控从事不法流动的公司提交了注册文件，但在注册以前，咱们无奈获取此类信息。咱们（从未）参预过咱们前客户的任何商业流动，只协助咱们的企业客户实现公司的组建进程，邮件转发办事（和）法定存案。咱们从未反对任何方式的欺诈或不法流动。”她解释说，公司“增强了对一切国内客户的渎职考察”，“假如咱们的任何客户被举报涉嫌参预不法流动......办事当即终止”。2.选择隐秘的注册地址LAS最常提供的是一个位于伦敦的注册地址——Market Place 6的二楼（租约往年到期），位于伦敦市核心Fitzrovia一家不相干的墨西哥卷饼店楼上。这里是大约800家有业务流动的公司注册地址，也是英国ELP公司最罕用的地址之一。过来五年，有240多个ELP在此注册。
除伦敦外，ELP的另外一个罕用地址在布里斯托。布里斯托鱼塘区的Straits Parade 1当初是一家土耳其发廊，也是另外一家代理机构Arran用来注册英国公司的地址，包罗197家ELP。
2013年，在该地址注册过的一家叫Rivelham的ELP在FBI考察2013年美国波士顿马拉松爆炸案时曾被标志。虽然尚不分明谁实际具有这家ELP，但有证据显示它在20十二年十二月至2013年1月的短短一个月内参预十一6 笔可疑买卖，总额超过730万美元。3. 代理签名人选择隐秘的注册地址后，如何发明一个不被惹起疑心的ELP合伙人身份也至关症结。BBC钻研发现，ELP合伙人的姓名能够在提交给英国公司注册处的文件中找到，但通常会看到这些姓名是在伯利兹和塞舌尔之类国度注册的匿名公司。并且，为这些公司签订文书的人也不太多是公司的真正一切者。通常，他们是代理签名人，有偿签订文件，通常对公司正在做的事件无所不知。
一名频繁出面的代理签名人是瑞士的Ruth Neidhart，住在塞浦路斯，现年71岁。她是陶瓷艺术家，制造瓷娃娃和珠宝，有时为儿童生日派对支配陶器绘画课程。BBC对英国公司注册处数据的剖析显示，自2016年以来，在另外一家公司代理机构IOS的支配下，她签订了160多家ELP的文件。LAS至多产的代理签名人之一是住在伦敦的30多岁的罗马尼亚人Alexandru Terna，他为LAS替客户创立的最少306个ELP签了公司文件。Alexandru Terna透露称，本人与这些公司签署了受托人/代理人办事协定，代表公司的一切者，但并从未参预过任何公司的管制或办理。针对这一破绽，英国政府是怎么回应的呢？其实，历届英国政府都关注到了ELP这一破绽，但始终都未能真正处置。早在2014年，英国政府就曾斟酌对ELP采用行为，但未能如愿。第二年，时任首相卡梅伦宣告，他毫不让英国成为“世界各地败北资金的避风港”。
2018年，英国政府抵赖无限合伙公司（LP）存在危险，而且“在大范围洗钱丑闻后，耽心它们被犯法份子滥用”。俄乌冲突发作后，英国现任首相鲍里斯表现，他但愿暴-露俄罗斯公司面前真实的一切者。
在BBC于本月再次暴光了ELP的灰色买卖时，一名英国政府发言人对此回应称：“英国曾经具有世界上最弱小的反洗钱监控措施，必需持续降级咱们治理力度以打击滥用英国企业零碎的犯法份子。”“这就是为何咱们正经过行将出台的《经济犯法法修改案（Economic Crime Bill）》，来使监管英国无限合伙公司的法律古代化，这个法案将收紧注册要求并进步通明度 —— 确保只要那些在法律许可规模内行事的人材能留在英国注销册上。”
写在最初
看到这里，你可能会以为英国政府这次是动真格了，当前相似利用ELP洗钱的事情不会再次产生。事实果然如斯吗？BBC在文末指出，虽然英国政府出台了《经济犯法法修改案》，但若子细推敲细节就会发现，修改案似乎没有波及到与确认ELP面前严重管制人的提议。这里BBC原文是：But those proposals do not appear to include closing the ELP loophole requiring the disclosure of the real owners, or persons of significant control behind the companies.仍是那句话，做任何事件都要有理有据、有法可依，在英国相干制裁法律其实不完美的配景下，收受益处的英国外乡代理律师，会不吝所有代价帮寡头钻空子。而关于英国政府来讲，虽然他们外表上喊着根绝所有洗钱等不法买卖，但又当又立的他们仍是舍不得俄罗斯在英国的资金，整体表示出来就是喊很多做得少，仍然是一副粗劣利己主义者的做派。
